Para empresas que buscam eficiência e competitividade no mercado, o planejamento tributário é uma peça-chave. No entanto, ele pode ser realizado de forma preventiva ou corretiva, abordagens que variam conforme as necessidades e o momento de cada negócio.
Neste artigo, vamos explicar as diferenças entre o planejamento tributário preventivo e o corretivo, mostrando como cada um deles funciona e quando é indicado. Se você deseja otimizar a carga tributária da sua empresa e evitar problemas com o fisco, entender essas abordagens é o primeiro passo para um planejamento eficaz.
Diferenças entre Planejamento Tributário Preventivo e Corretivo
Cada abordagem possui um papel importante na gestão tributária e pode ser aplicada conforme as necessidades e o momento financeiro da empresa.
O planejamento tributário preventivo é uma estratégia que visa antecipar as obrigações fiscais, buscando caminhos para reduzir a carga tributária antes mesmo que os tributos sejam gerados. Nessa abordagem, a empresa avalia, desde o início, o regime tributário mais adequado, analisa incentivos fiscais e utiliza práticas que garantem a conformidade com a legislação. O foco aqui é evitar o pagamento excessivo de impostos, minimizar riscos e maximizar o aproveitamento de benefícios fiscais.
Por outro lado, o planejamento tributário corretivo entra em ação quando a empresa identifica que está pagando mais tributos do que deveria ou que enfrenta inconsistências na sua gestão fiscal. Nessa situação, a consultoria realiza um levantamento detalhado dos tributos pagos e identifica oportunidades de recuperação de créditos, revisão de documentos fiscais e correção de possíveis falhas nos processos. A partir dessa correção, a empresa ajusta sua situação fiscal e evita futuros problemas com o fisco.
Como cada abordagem funciona
O planejamento tributário preventivo é uma abordagem proativa que visa otimizar a carga tributária e escolher o regime tributário mais vantajoso — como Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real — com base no perfil e no faturamento da empresa. Nele, é feito o mapeamento de incentivos fiscais aplicáveis ao setor da empresa, a análise de despesas dedutíveis e o estabelecimento de práticas de compliance fiscal que garantam a conformidade com a legislação. Ao adotar essa estratégia, a empresa reduz a probabilidade de pagamentos excessivos e evita problemas futuros com o fisco, mantendo uma gestão fiscal alinhada às suas metas de crescimento e economia.
Por outro lado, o planejamento tributário corretivo é aplicado quando a empresa já identificou irregularidades ou tributos pagos a maior. No processo corretivo, uma consultoria especializada realiza uma auditoria fiscal para identificar e corrigir as inconsistências, ajustando o histórico de recolhimentos e recuperando possíveis créditos tributários, quando aplicável. Através desse processo, a empresa corrige sua situação fiscal, evita penalidades e pode até gerar economia ao reaver valores pagos a maior.
Avalie as necessidades da sua empresa para escolher a estratégia que faz mais sentido para o seu negócio e implementar práticas que vão contribuir para a competitividade e o crescimento sustentável.
